BillMcGaughey.com
       

Kak ya Reshennyy $ 129.64 raskhozhdeniye v 

 

Istoriya «Kak ya Razreshenya $ 129.64 nesootvetstviye", napisannaya okolo 1982 dayet predstavleniye o mentalitete bukhgaltera rabotayushchego na bol'shoy byurokratii. V etom sluchaye ona byla Tranzitnaya komissiya mitropolita, obshchestvennost' tranzita agentstvo Minneapolis-St. Pol. V techeniye shestnadtsati let, ya byla stoimost' bukhgalter etogo agentstva, otvechayet za yezhemesyachnoye raspredeleniye zatrat. Znaniya, chtoby sdelat' etu rabotu bylo dovol'no spetsializirovannym, kak vy uvidite. YA potratil gody svoyey zhizni dumat' o takikh veshchakh.

V moyey pozitsii v kachestve stoimosti bukhgaltera dlya transportnogo agentstva obshchestvennoy, u menya yest' chastyy sluchay, chtoby ispol'zovat' komp'yuter. Tem ne meneye, ya dolzhen priznat'sya, nekotoryye trudnosti v obshchenii s etoy mashinoy. rukovodstvo pol'zovatelya dostupno, no yego glavy napisany i organizovany takim obrazom, tol'ko obrabotka dannykh Posvyashchennyye by nayti smysl. I ya bukhgalter.

Moya glavnaya otvetstvennost' zaklyuchayetsya v upravlenii sistemoy raspredeleniya zatrat agentstva. Eto metod, s pomoshch'yu kotorogo my otnosim nakladnyye raskhody na razlichnyye MVZ i turisticheskiye proyekty. Vse raskhody dolzhny byt' otneseny k organizatsionnoy ili funktsional'noy yedinitsy v Fes na dve otdel'nyye sistemy otchetnosti. Raspredelennyye zatraty yavlyayutsya te, kotoryye naznachayutsya raspredeleniyem VYCHISLYAYETSYA vmesto togo, chtoby byt' konkretno opredeleny s MVZ ili proyekta. Otchasti eto delayetsya radi udobstva administrirovaniya, a otchasti potomu, chto net drugogo puti ne bylo naydeno.

MVZ predstavlyayut soboy razbivku organizatsii na boleye melkiye, spetsializirovannyye podrazdeleniya. Oni sleduyut za organizatsionnuyu diagrammu, kotoraya pokazyvayet, kakiye litsa kontroliruyut kotorykh sotrudniki. MVZ yavlyayutsya podrazdeleniyami departamentov agentstva. Naprimer, upravleniye i otsenka vedomstvennoy programmy (PM & E) imeyet tri MVZ: administrirovaniye, kapital'nyye proyekty, i upravleniya kontraktami. Vedomstvennyy nomer 2200, v to vremya kak tri MVZ pronumerovany sootvetstvenno 2210, 2220 i 2230.

Proyekt, kotoryy inogda nazyvayut "rabota nad proyektom", opisyvayet funktsiyu kotoroy agentstvo i yego razlichnyye otdely i tsentry zatrat vypolnyayut. Naprimer, tsel' proyekta 3761 yavlyayetsya ustanovka informatsionnoy sistemy upravleniya (MIS), kotoryy yavlyayetsya avtomatizirovannaya sistema upravleniya vsemi po sboru informatsii i operatsiy otchetnosti. Yeshche odin proyekt, pronumerovannyye 5451, opoznayet Project Mobility, kotoraya predostavlyayet spetsializirovannyye transportnyye uslugi dlya invalidov. V tselom, agentstvo provodit boleye pyatidesyati otdel'nykh proyektov v techeniye etogo goda.

Nekotoryye vidy raskhodov, ochevidno, Vyyavlennyye s konkretnymi proyektami ili MVZ. Naprimer, zarplata direktora departamenta PM & E prisvaivayetsya Uchetnyy tsentr 2210, kotoryy nazyvayetsya «Programma upravleniya & Otsenka - Administrirovaniye". Kogda etot chelovek rabotayet nad zadachey, svyazannoy s MIS, on zapisyvayet na svoyem yezhenedel'nom tabelya kolichestvo chasov, zaryazhennymi v Project 3761, tak chto otdel rascheta zarabotnoy platy mozhet kodirovat' trudoyemkosti k etomu proyektu. S drugoy storony, nekotoryye raskhody imeyut boleye obshcheye znacheniye dlya agentstva i ne mogut byt' legko otneseny k tsentram i proyektam zatrat, po krayney mere, ne bez chrezmernykh usiliy. Naprimer, agentstvo arenduyet pomeshcheniye dlya svoikh administrativnykh shtab-kvartiry na vos'mom etazhe ofisnogo zdaniya. Odna summa v dollarakh poyavlyayetsya na usloviyakh yezhemesyachnoy oplaty ot pomeshchika. Kreditorskaya zadolzhennost' klerki ne imeyut vremeni vsego opredelitsya, skol'ko iz etogo schet prinadlezhit k toy ili inoy MVZ ili proyekta. Vmesto etogo raskhody "vydelyayutsya" k takim yedinitsam cherez sistemu raspredeleniya zatrat komp'yuternogo kotorogo ya administrirovat'.

Nasha konkretnaya sistema raspredeleniya zatrat vypolnyayetsya v tri etapa.

V pervom nabore kal'kulyatsiy, v masshtabe vsey sistemy giderler vydelyayutsya kazhdomu iz tsentrov zatrat agentstva. Takiye giderler vklyuchayut vse l'goty, bol'shinstvo kommunal'nykh uslug, ofisnyye prinadlezhnosti, sdany v arendu ofisnyye pomeshcheniya i t.d. Iznachal'no oni kodiruyutsya v otdel psevdo, s nomerom 9999.

Vo vtorom sete ischisleniy, giderler kosvennykh otdelov Pereoformlen k kazhdomu iz drugikh tsentrov zatrat, i v konechnom itoge okazat'sya v tsentrakh pryamykh zatrat i vedomstv. Kosvennoye otdel yavlyayetsya odnim iz takikh, kak UMK uslug, personala ili finansov, kotoryy predostavlyayet uslugi po podderzhke ostal'nogo agentstva. Pryamoy otdel, naprotiv, vypolnyayet opredelennuyu osnovnuyu funktsiyu agentstva, takiye kak upravlyayushchey federal'nykh kontraktov.

V tret'yem sete kal'kulyatsiy, kosvennyye raskhody, kotoryye nakopilis' v pryamykh otdelakh v rezul'tate pervykh dvukh raspredeleniy naznacheny na razlichnyye proyekty, na kotorykh ikh eto lyudi proveli vremya v techeniye mesyatsa. V kontse protsessa raspredeleniya, vse raskhody dolzhny byt' otneseny k konkretnomu tsentru zatrat v predelakh pryamogo otdela i konkretnogo proyekta.

Razlichiye mezhdu pryamymi i kosvennymi zatratami yavlyayetsya osnovoy gosudarstvennogo ucheta. Voobshche govorya, pryamyye zatraty mogut byt' svyazany s proyektami Eorope, v to vremya kak kosvennyye raskhody imeyut meneye opredelennoye otnosheniye. Tem ne meneye, ikh raskhody delayet vygodu proyekt yavlyayetsya v opredelennoy stepeni. Sistema raspredeleniya zatrat pytayetsya prisvoit' dovol'no chast' kosvennykh zatrat na proyekty.

Odna iz prichin, pochemu my prokhodim cherez eto uprazhneniye yavlyayetsya to, chto mnogiye proyekty byli razrabotany v ramkakh kontrakta s federal'nym pravitel'stvom. Eti kontrakty pozvolyayut agentstvu vozmeshcheniye 80% raskhodov po proyektam do obshchego kolichestva dollarov v grante, kotoryy vklyuchayet v sebya vozmeshcheniye raskhodov, kak dlya pryamykh i kosvennykh zatrat. Tem ne meneye, kosvennyye raskhody, chtoby byt' vozmeshcheny, dolzhno byt', byla opredelena metodom rascheta, kotoryy predusmotren v utverzhdennom plane raspredeleniya zatrat. Raschety dolzhny byt' polnost'yu dokumentirovany, tak chto federal'nyye auditory budut dva ili tri goda spustya mozhno ubedit'sya, chto plata za kosvennyye raskhody byli nadlezhashchim obrazom otneseny k proyektu. Pri otsutstvii utverzhdennogo plana raspredeleniya zatrat, polnost'yu dokumentirovany i vypolneny v sootvetstvii s federal'nymi rukovodyashchimi printsipami, vse ili nekotoryye iz kosvennykh raskhodov Zayavlennoye po proyektam grantov mozhet byt' otkazano.

Fakticheskiy metod raspredeleniya zatrat sleduyet standartnaya protsedura, khotya otdel'nyye elementy, uchastvuyushchiye v vychisleniyakh faktörü ona mozhet var'irovat'sya. Osnovnoy metod dlya razdeleniya otdel'nykh elementov dollarovyye stoimosti v neskol'ko men'shikh kolichestvakh, kazhdyy iz kotorykh prednaznachayetsya dlya MVZ ili proyekta. Chastnosti razdeleniye zavisit ot bazy raspredeleniya, kotoryy vybran dlya vzveshivaniya Thes k yedinitsam na spravedlivoy osnove. V sluchaye arendovannykh ofisnykh pomeshcheniy, naprimer, spravedlivyy sposob raspredeleniya stoimosti mesyachnoy arendnoy platy mozhet byt' na osnove kolichestva kvadratnykh futov zhiloy ploshchadi, kotoryy kazhdyy MVZ zanimayet v zdanii. Yesli otdel finansov zanimayut 30% prostranstva, ona dolzhna byt' vzimayetsya 30% ot arendnoy platy. V sluchaye raspredeleniya kosvennykh zatrat otdela, chtoby proyekty, dollary truda, vzimayemyye v razlichnykh proyektakh sotrudnikami otdela mozhet byt' appropriati sredstvom zadaniya.

Kazhdyy tip vydelennogo schet trebuyet svoyego sobstvennogo rascheta. Kazhdyy mesyats boleye sta otdel'nykh naborov raschety dolzhny proizvodit'sya v techeniye neskol'kikh dney, chtoby vypolnit' protseduru vydeleniya trekhstupenchatyy opisano raneye. Eto moya rabota, otvetstvennost'. Tem ne meneye, ya vystupayu v osnovnom nadzornyye funktsii; komp'yuter delayet bol'shuyu chast' raboty. To, chto ya na samom dele delat' kazhdyy mesyats, chtoby predstavit' obrabotku zaprosov na operatora EVM, v soprovozhdenii moyey sobstvennoy zelenoy karty bezopasnosti i, vozmozhno, kolody perfokart, kotoryy ukazyvayet, chto nekotoryye iz potoka raboty dolzhny byt' zapushcheny.

Nomer zadaniya Potok govorit komp'yuteru, chto vid obrabotki dolzhno byt' sdelano. My ispol'zuyem sokrashcheniya, takiye kak JS-03 dlya potoka raboty # 3. Potoki zadaniy vypolnyayutsya v opredelennoy posledovatel'nosti kazhdyy mesyats dlya vypolneniya raspredeleniya zatrat, delayut zapisi na schetakh, a raspechatyvat' sootvetstvuyushchiye doklady. V Fes kontrolirovat' rabotayet, proveryaya nalichiye soobshcheniy ob oshibkakh i tsifr, kotoryye raskhozhdeniy postupayut iz razlichnykh istochnikov. V konets perioda tsikla rabotayet, ya rabotayu v tesnom sotrudnichestve s Rodzherom Krebs, starshiy bukhgalter, otvechayushchiy za obshchey bukhgalterskoy knigi, kotoryy uvedomlyayet menya, kogda raspredeleniye mozhet nachat'sya i pozzhe, kto zakryvayet period. Kazhdyy iz nas imeyet predstavleniye o tom, chto delayet drugoy, no vsya operatsiya bol'she, chem svoyey persone.

V dvukh slovakh, moya rol' v etom protsesse mogut byt' opredeleny sleduyushchiye serii potokov zadaniy: JS-14, JS-16, JS-09F, JS-5P1, JS-09G, JS-5P1, IS-11 JS- 31 JS-09H, JS-5P1, i (posle togo, kak yeshche neskol'ko zapisey zhurnala, predstavlennykh drugimi), IS-10, IS-09 i IS-14. Dennis Wachholz, moy predshestvennik, ustanovit' eto, i, s neznachitel'nymi izmeneniyami, ona prodolzhayet funktsionirovat' soglasovyvaya s chuvstvom kontseptsii. Eti chisla rabochikh mest, potok mozhet imet' nebol'shoye znacheniye dlya autsaydera. Nam, odnako, sredstva k sushchestvovaniyu kotorogo zavisit ot vyzova dlya pravil'nogo zapuska v nuzhnoye vremya, kazhdyy JS-chislo oznachayet zapusk konkretnogo otcheta ili sozdaniye opredelennykh sdelok, kotoryye vliyayut na scheta. JS-11, naprimer, sobirayet i pechatayet otchety za MVZ. JS-09 vyzyvayet soobshchayet proyekt. JS-09F, JS-09G, i JS-09H delat' raspredeleniya zatrat.

V kachestve odnogo konechnogo punkta ob"yasneniya, pozvol'te mne skazat', chto serdtse nashey avtomatizirovannoy sistemy ucheta yavlyayetsya nomer scheta 21-znachnyy ispol'zuyutsya v operatsiyakh. Eti tsifry probivayutsya v appropriati stolbtsov v kartochke 80-kolonki, tak chto komp'yuter mozhet raspoznat', kakoy schet idet, s kotoroy stoimost'. Nomer scheta 21-znachnyy Sostoit iz neskol'kikh nebol'shikh klasterov tsifr, kazhdaya iz kotorykh oboznachayut kharakteristiku scheta.

Naprimer, tipichnyy nomer scheta mozhet byt': 01-501-03-181-2400-4-3701. "01" v pervom klastere tsifr Ukazyvayet, chto raskhody byli sdelany iz fonda "01", inache izvestnyy kak "obshchiy fond". "501" vo vtorom klastere oboznachayet "zarabotnoy platy". Posleduyushchiye tsifry "03", yavlyayutsya subscheta ili "nesovershennoletniy" v "osnovnoy" kategorii "501". Vzyatyye vmeste, my nazyvayem Thes dva polya, "501-03", "krupnym / minor", chto oznachayet "zarabotnoy platy. - Administrativnyye" Klaster tsifr s nomerom "181" predstavlyayet soboy funktsional'noye naznacheniye kotorogo sleduyet federal'nogo pravitel'stva standartizovannyy perechen' transportnykh funktsiy. "2400" v sleduyushchem klastere ukazyvayet na MVZ - v dannom sluchaye, "Tranzit razvitiya". Odna tsifra "4", opyat'-taki federal'nyy kod vida transporta s ukazaniyem. I, nakonets, "3701" v kontse nomera scheta predstavlyayet proyekt. Mozhno bylo by zametit', chto vyshe nomer scheta soderzhit tol'ko 19 tsifr, a ne 21. Yeshche dva mesta zarezervirovany Posle "proyekta" klastera v sluchaye trebuyetsya kodirovaniye podproyekt.

Krasota etoy sistemy, po krayney mere, v moikh glazakh, v tom, chto komp'yuter mozhet opredelit' Eorope karakteristikleri, kotoryye imeyut otnosheniye k raschetu ili otcheta, i mogut therebye kombinirovat' i nakaplivat' rodstvennyye vidy raskhodov, nezavisimo ot karakteristikleri v drugikh oblastyakh. Naprimer, on mozhet vychislit' vo vspyshke obshchikh raskhodov na segodnyashniy den' dlya proyekta 3701 putem skanirovaniya vsekh schetov i slozheniya sal'do vsekh schetov, nomera vklyuchayut v sebya "3701" v appropriati polozheniye. bez etoy sposobnosti sosredotochivat' vnimaniye na konkretnykh klasterov v nomer scheta, eto sistema raspredeleniya zatrat ne bylo by vozmozhnym.

V protsesse vydeleniya, komp'yuter styagivayet informatsiyu iz neskol'kikh istochnikov, kotoryye neobkhodimy, chtoby sdelat' vychisleniya. Struktura etogo rascheta nazyvayetsya "zadacha raspredeleniya zatrat". Zadacha predusmatrivayet, kakiye chisla dolzhny byt' razdeleny na drugiye nomera vo vremya raspredeleniya pri pomoshchi pronumerovannykh pozitsiy na svoyem "doklade". Nekotoryye iz nomerov zaprogrammirovany v zadache i ostayutsya neizmennymi. Drugiye vytashchili iz ostatkov v opredelennykh naborov uchetnykh zapisey v protsesse, kotoryy my nazyvayem "pryamoy Genning". Zdes' sposobnost' komp'yutera, chtoby identifitsirovat' vse uchetnyye zapisi, imeyushchiye odni i te zhe tsifry v sootvetstvuyushchem klastere pozvolyayet kodirovat' zadachi na fayl "spetsifikatsii otcheta" v techeniye razumnogo perioda vremeni.

Dlya kazhdogo raspredeleniya, nam nuzhno, konechno, dollary raskhoda, kotoryye budut vydeleny. nam nuzhna baza vsego opredelitsya faktörü protsenty, kotoryye budut ispol'zovat'sya dlya rasprostraneniya etikh raskhodov mezhdu razlichnymi tsentrami zatrat ili proyektov. Nam neobkhodimo ukazat' nomer scheta, na kotoryy budut zaryazhennyye vydelennyye giderler Thes, tak chto stoimost' budet vklyuchena v nadlezhashchiy fond, MVZ, proyekta i t.d. Vse eti chasti dolzhny byt' zakodirovany v komp'yuter do togo, kak yezhemesyachnyye otchisleniya mogut byt' zapushcheny. Bol'shaya chast' kodirovaniya zadach bylo sdelano v nachale etogo goda. Metod, kak ozhidayetsya, ostanutsya neizmennymi iz mesyatsa v mesyats v techeniye vsego goda.

Odin iz vidov raskhodov, kotoryy vydelyayetsya v pervom nabore ischisleniy, otnositsya k ispol'zovaniyu kadrovykh avtomobiley agentstva. Upolnomochennyye sotrudniki mogut ispol'zovat' Thes avtomobili iz avtoparka v khode provedeniya ofitsial'nogo biznesa. Kogda sotrudnik possibily klyuchi, on ili ona takzhe possibily kreditnuyu kartu dlya pokupki benzina i drugikh tseley, kotoryye mogut potrebovat'sya. Takiye raskhody, kogda agentstvo possibily zakonoproyekt, yavlyayutsya obshchesistemnymi giderler Rassmotrennyy. V protivnom sluchaye, dokumenty, kotoryye budut neobkhodimy dlya togo, chtoby naznachit' stoimost' dlya proyektov ili MVZ mozhet pobedit' udobstvo podderzhaniya takoy flot. My reshili vydelit' personal-avtomobil' giderler na osnove kolichestva mashin, naznachennykh kazhdomu MVZ. Pyat' razlichnykh vidov svyazannykh s nimi raskhodov - gaz i neft', shin, moyku, tekhnicheskoye obsluzhivaniye i buksirovki - trebuyetsya pyat' otdel'nykh raspredeleniya zatrat, kotoryye budut rabotat' kazhdyy mesyats.

V kontse proshlogo goda ya poluchil spisok iz issledovaniya predvaritel'nogo prisvoyeniya avtomobiley v sleduyushchem godu, i na etoy osnove sozdannoy zadachi raspredeleniya zatrat. Vposledstvii, odnako, nekotoryye iz avtomobiley byli prodany v, i byli dobavleny novyye mashiny, v rezul'tate chego v rezul'tate chego bylo izmeneno raspredeleniye personala avtomobiley tsentram zatrat. Ne tak davno, Brayan Lemb iz otdela issledovaniy dal mne peresmotrennyy perechen' porucheniy sotrudnikov-avtomobiley. On soobshchil, chto pomoshchnik general'nogo direktora sprashival li assignovaniya mogut byt' izmeneny, chtoby otrazit' novyye zadaniya. (Primechaniye: Brayan Lem, chem chelovek personala v issledovatel'skom otdele, v nastoyashcheye vremya general'nyy direktor Metro Transit posle prebyvaniya v kachestve glavy departamenta Minnesota avtotransportnogo sredstva i Departamenta shtata administratsii.) Obychno my starayemsya ne menyat' raspredeleniya zatrat v seredina goda; no v dannom sluchaye ya obeshchal sdelat' chto-to ob etom.

Vo vremya svobodnogo momenta v seredine mesyatsa zatish'ya, ya peredelal vse linii na pyat' zadach, kotoryye otnosilis' k sotrudnikam-avtomobil' raskhody, i predstavleny Thes izmeneniya v komp'yuter. Ta chast' poshla dostatochno gladko. Tem ne meneye, kogda prishlo vremya dlya zapuska pervogo raspredeleniya v konets perioda tsikla, ya obnaruzhil pyat' soobshcheniy ob oshibkakh v kontse doklada. Eti soobshcheniya skazali "NA", kotoryy ya dumayu, oznachayet "net uchetnoy zapisi" na fayle. Soobshcheniya takzhe ukazyvayetsya nomer zadaniya, v kotorom byla dopushchena oshibka. Posle nakhozhdeniya kazhdogo iz pyati zadach, ya uznal, PSD iz nomera scheta ryadom s "N" na kazhdoy stranitse, chto oshibka kasalas' raspredeleniya personala avtomobiley giderler v otdel kadrov, ili "Rabota s personalom" otdel, kak seychas nazyvayetsya. Vse pyat' nomera schetov soderzhali "5100" v ekonomicheski tsentral'nom polozhenii, chto nomer otdela personala.

YA vytashchil iz fayla moyego rabochego lista, kotoryy kratko izmeneniya v shtatnom raspisanii avtomobil'nykh zadaniy. Avtomobil' v voprose byl naznachen k obucheniyu, kotoryy yavlyayetsya chast'yu personala. Problema zaklyuchalas' v tom, chto v predydushchikh kadrov naznacheniya ne byl naznachen ni odnogo avtomobilya, no teper' on byl odin. S drugoy storony, otdel bezopasnosti, kotoryy byl odin avtomobil' v starom perechislenii, teper' ne bylo ni odnogo. Takim obrazom, ya imel alkilzameshchennyy kod personala dlya bezopasnosti po odnoy iz liniy v pyati zadach.

K sozhaleniyu, delaya eto, ya zabyl dobavit' novyye nomera schetov v master-fayle Glavnoy knigi, kotoryy vklyuchil kodirovaniye personala. Nasha komp'yuternaya sistema trebuyet, chtoby vse novyye uchetnyye zapisi, chtoby postavit' na fayl s "01" mozhet byt' snyata s karty pered giderler ikh chislo. V protivnom sluchaye, komp'yuter ne raspoznayet uchetnuyu zapis', i budet generirovat' soobshcheniye ob oshibke "NA". V etom sluchaye, tol'ko pyat' schetov so storony personala vyzvalo problemy. Chto kasayetsya drugikh tsentrov zatrat, novyy spisok prosto izmenili kolichestvo mashin, naznachennykh. Ikh scheta dlya polucheniya vydelennyye raskhody uzhe byli na fayl. Dlya togo, chtoby ispravit' oshibki, mne nuzhno seychas, chtoby sozdat' "01" karty dlya pyati novykh schetov, perforirovat' ikh, i predstavit' karty k komp'yuteru na JS-03.

Yeshche odna mysl' kratko prikhodila mne v golovu. Obychno, kogda my sozdayem novyye uchetnyye zapisi, my dolzhny takzhe ustanovit' dlya nikh soobshchit' mestopolozheniya, kotoryye budut akkumulirovat'sya na ikh balanse v komp'yutere dlya otchetov po proyektu. My nazyvayem eto "liniya-Genning" schet. "Liniya pokoleniya" korotok dlya "generatsii lineynogo koda". Eto otnositsya k protsessu prisvoyeniya koda dlya nomera scheta, kotoryy stanovitsya mestom khraneniya dlya pokrytiya raskhodov, obshchaya poyavlyayetsya v opredelennom meste na otchety po proyektu. Kak pravilo, etot kod budet nomer reportera i on-layn. Kod 13715, naprimer, budet otnosit'sya k linii 15 po dokladu 137. Liniya 15 mozhet naznachit', skazhem, "Materialy i komplektuyushchiye - drugiye". Otchet 137 mozhet byt' nomer otcheta dlya Project 2715. Line-Genning neobkhodimo peremestit' dollary iz sootvetstvuyushchikh schetov v nuzhnoye polozheniye po dokladam.

V etom sluchaye, odnako, ya rassudil, chto ne bylo neobkhodimosti vyravnivayut pokoleniya schet, kotoryy nakopil personalom avtomobilya Raskhody na personal, potomu chto Personal byl kosvennym otdel. Tol'ko giderler ot pryamykh otdelov vydelyayutsya na proyekty, a tol'ko otchety ili proyekta-svodnyye otchety trebuyut lineyku Genning. S pomoshch'yu etoy logiki, ya dobavil pyat' novykh uchetnykh zapisey v master-fayle, no pust' drugaya chast' idti.

Dobavleniye novykh uchetnykh zapisey v fayl sdelal, na samom dele, proyasnit' oshibki, kotoryye poyavilis' v pervom periode raspredeleniya. Krome togo, vtoroye i tret'ye raspredeleniya, a takzhe otchety raskhodov tsentra i proyekta, byli provedeny bez suchka i zadorinki. Blizhe k kontsu tsikla, tem ne meneye, ya takzhe podgotovit' rabochiy list, kotoryy pokazyvayet obshcheye sal'do goda do nastoyashchego vremeni v schetakh po raskhodam iz kazhdogo fonda. Eta informatsiya postupayet iz probnogo balansa Glavnoy knigi i budet vklyuchat' v sebya vse uchetnyye zapisi na fayl. Na etom liste, obshcheye kolichestvo prob balansovykh schetov po sravneniyu s drugimi itogami, kotoryye prikhodyat iz doklada JS-10. JS-10 predstavlyayet soboy podrobnyy perechen' schetov, ch'i ostatki sostavili appea na otchetakh po proyektu.

Yesli uchetnaya zapis' ne lineynyy genned, yego dollary mogut appea ispytaniye nakhoditsya v balanse, no ne v otchetakh po proyektu. Tsel' podgotovki rabochego lista, chtoby obnaruzhit' takiye razlichiya, lokalizovat' istochnik oshibki, i svoyevremenno vnosit' korrektirovki, do togo, kak otchety po proyektu vypolnyayutsya samostoyatel'no. V protivnom sluchaye, yesli razlichiya ne soglasovany, bylo by neobkhodimo, chtoby pokazat' im, kak primiryaya elementy na zayavleniya, kotoryye idut na komissarov.

Pri podgotovke rabochiy list v etom mesyatse, ya zametil raznitsu v $ 129,64 mezhdu obshchey summy raskhodov, vklyuchennykh v probnom balanse i obshchey dlya matrichnogo otcheta ? 5, kotoraya predstavlyayet soboy kratkoye izlozheniye vsekh raskhodov Fonda. V predydushchiye mesyatsy drugiye razlichiya poyavilis', no nikogda ne Thes mezhdu dvumya itogami. Krome togo, ya zametil, chto v pervyy raz v etom godu v nizhney stroke na otchet 31 pokazal balans, otlichnoye ot nulya. Etot balans sostavil $ 129, okruglyayetsya po otnosheniyu k dollaru. Chto-to, ochevidno, bylo sdelano v techeniye poslednego mesyatsa, chtoby sozdat' nesootvetstviye. Gde lezhat oshibka?

Odin iz metodov dlya obnaruzheniya oshibok ili razlichiya, kotoryye poyavilis' v pervyy raz yavlyayetsya izucheniye kodirovaniya listy, zapolnennyye v posledneye vremya, chtoby poluchit' dostup k komp'yuteru. YA derzhu fayl Listy Fes v shkafu ryadom s moim stolom. Bol'shinstvo listov otnosilis' k kontsu goda kodirovaniya zadach raspredeleniya zatrat i otchetov; ne mnogo zapisey byli sdelany s marta. Takim obrazom, eto ne zaymet mnogo vremeni, chtoby nayti listy, kotoryye byli ispol'zovany, chtoby dobavit' pyat' novykh uchetnykh zapisey v fayl, predstavlyayushchiy personala personalom avtomobilya raskhody. Po goryachim sledam, ya poshel srazu k obnovleniyu Glavnoy knigi, beg v kotorom perechisleny vse uchetnyye zapisi na fayle v schet-nomer zakaza, a takzhe otkrytiya i zakrytiya balansov i tekushchikh yezhemesyachnykh izmeneniy. YA nabrosal obshchiye dollarov na kazhdom schete i vzyal summu ostatkov po schetam pyati.

Vot rezul'tat:

scheta
summa
 
02-503-05-081-5100-4-9000
$1.78
02-503-05-091-5100-4-9000
.45
02-504-01-081-5100-4-900012
89.85
02-504-02-081-5100-4-9000
2.18
02-504-99-091-5100-4-9000
35.38
 
obshchaya
$129.64


Mne povezlo, chto nashel eto tak bystro. Chto zhe sluchilos'? YA vspomnil, chto ya reshil ne k lineynomu GEN Thes chastnosti schetov, poskol'ku Departament personala, 5100, byl nepryamym otdel. Yego raskhody ne budut vydelyat'sya na proyekty. Dostatochno verno. Tem ne meneye, v kol'tsevoy giderler sposobov regulirovaniya personala deystvitel'no idut na proyekty, potomu chto, vo vtorom raunde raspredeleniya, otdely vydelyayut kosvennyye raskhody na pryamykh departamentov. $ 129,64 ne propuskali cherez nikh iz personala, s tem, chto pryamyye otdely, v svoyu ochered', ne rasprostranyal Thes dollarov na proyekty.

Sushchestvuyet ryad psevdo-otchet o zadache raspredeleniya zatrat dlya raspredeleniya giderler personala k drugim tsentram zatrat, kotoryy akkumuliruyet vse raskhody po vydeleniyu. YA dolzhen imet', po krayney mere, novyye uchetnyye zapisi stroki-genned otnositel'no etogo mesta. Eto chislo psevdo-otchet byl 42005, i eto dolzhno bylo byt' naydeno na urovne 16. Chtoby podtverdit' svoi podozreniya, ya proveril scheta v perspektive JS-10, sostoyashchiy 42005. Konechno zhe, ni odin iz pyati schetov ne byli tam.

Kak pravilo, uchetnyye zapisi, kotoryye dobavlyayutsya v fayl avtomaticheski budet stroka-genned, kogda my zapuskayem otchet JS-14. my delayem eto po krayney mere dva raza v period. Eto proizoshlo, odnako, chto my zapustit' JS-14, tak kak JS-10 bylo proizvedeno perechisleniye. Mne bylo interesno uznat' wheth iz pyati novykh schetov byli linii genned. Oni ne imeli. Dva vozmozhnykh ob"yasneniya prishli na um. S odnoy storony, scheta, vozmozhno, ne bylo linii genned yesli JS-14 byl zapushchen v period posle togo, kak scheta byli vvedeny. YA proveril s Rodzherom, chtoby uvidet', yesli by my zakryli yeshche period. Net, period byl yeshche otkryt. Takim obrazom, JS-10 i IS-14 oba byli bezhat' v tot zhe period; tak chto ne moglo byt' prichinoy. Drugaya vozmozhnost' zaklyuchayetsya v tom, chto komp'yuternaya karta ispol'zuyetsya dlya linii pokoleniya sostavlyayet do 42005 byl perforirovannyy takim obrazom, chtoby preventory v chastnosti Fes schetov ot vklyucheniya. YA vytashchil etu kartu iz kartoteki. Da, problema byla zdes'.

.

Skhema karty, kotoruyu ya vytashchil iz shkafa fayla pokazano vyshe. Chto eto delayet, chtoby svyazat' konkretnoye mesto khraneniya s konkretnymi schetami, ch'i funktsii budut neopredelennymi po tsifram, probili v sootvetstvuyushchikh kolonkakh.

IL16 v kolonkakh 1 do 4 pokazyvayut, chto psevdo-otchet nomer 42005, perforirovannyy v kolonkakh 60 do 64, poyavlyayetsya na 16-m urovne, kotoryy yavlyayetsya vsego lish' podrazdeleniyem pamyati komp'yutera. "5" v kolonke 7 ukazyvayetsya, chto sostavlyayet lish' ch'ya "glavnym" nachinayetsya s 5 budet vybran. "9" v kolonke 20 analogichnym obrazom opredelyayet, chto tol'ko uchetnyye zapisi kotorykh proyekt pole nachinayetsya s 9 budet vybran. I, nakonets, "5110" v stolbtsakh ot 15 do 18 let trebuyet, chtoby ekonomicheski tsentre polya containers.Payment etikh konkretnykh tsifr. Stolbtsy, kotoryye ostavleny pustymi v toy ili inoy oblasti mozhet byt' zapolnena lyuboy tsifroy; no, yesli tsifra poyavlyayetsya v kolonke, chto pozitsiya v nomer scheta dolzhen byt' zapolnen etoy tsifroy. Karty, chitayte v tselom, govorit, chto vse nomera schetov na fayl, chey osnovnoy nachinayetsya s 5, proyekt kotorogo nachinayetsya s 9, i stoimost' kotorogo tsentr 5110 budet skaplivat'sya ostatki v meste khraneniya 42005 na 16-m urovne.

Prichina, po kotoroy pyat' novykh nomera schetov byli ne postrochno-genned yavlyayetsya to, chto "5110" dolzhen byl zapolnit' pozitsiyu zatrat tsentra. Vmesto etogo Thes scheta byli "5100" v etom polozhenii. Eto byl "1" v kolonke 17, kotoryy sdelal zlobu. YA postavil vedomstvennuyu chislo sotrudnikov v schetakh za yeye personalom avtomobilya raskhody, a ne na stoimosti nomera tsentra. Eto bylo ponyatno, no, tem ne meneye vredno, oshibka. V nekotorykh sluchayakh, kogda otdel imeyet tol'ko odin MVZ, tot zhe nomer ispol'zuyetsya dlya oboznacheniya kak otdel i MVZ; no ne zdes', k sozhaleniyu.

Dlya togo, chtoby zabrat' scheta libo s 5100 ili 5110 v ekonomicheski tsentral'nom polozhenii, ya mog by sozdat' novuyu liniyu pokoleniya kartu, kotoraya budet imet' "51" udaril v kolonny 15 i 16, no kotoryye by ostavit' stolbtsy 17 i 18 pustoy. V kachestve al'ternativy, ya mog by probit' novuyu kartu s oboznacheniyem "5100" v pole zreniya zatrat tsentra i vvoda etogo k komp'yuteru, ostavlyaya linii-Genning iz nastoyashchey karty takzhe netronutymi. Novaya karta s probelami v kolonkakh 17 i 18, kazalos' akkuratneye resheniye, tak eto to, chto ya sdelal. YA zakodirovany i keypunched novuyu liniyu pokoleniya kartu dlya psevdo-otcheta nomerom 42005 i podayut yego v komp'yuter na JS-14C.

Chem ya nachal zadavat'sya voprosom: Yesli raskhody, kotoryye byli raspredeleny na pyat' schetov, soderzhashchikh 5100 v ekonomicheski tsentral'noye polozheniye bylo vklyucheno v probnyy balans, no ne bylo vydeleno pryamykh departamentov, chem te dollary vse ravno dolzhny sidet' v scheta Departamenta personala. Bol'she deneg ushli na eti scheta v techeniye mesyatsa, chem vyshli. Konechnyy balans dolzhen otrazhat' uvelicheniye. YA tochno znal, gde proverit' etu teoriyu: stoimost'-tsentra otchet po kadram. Yesli assignovaniya byli obrabotany dolzhnym obrazom, obshchiye raskhody dlya etogo otdela dolzhny byli byt' peredany Vyyezdnoye v drugiye otdely, ostaviv nol' v nizhney stroke. No, tak kak oni ne byli obrabotany dolzhnym obrazom, ya s uverennost'yu ozhidat', chto konechnyy balans budet sostavlyat' ne meneye $ 129.

Tem ne meneye, eto bylo ne tak. Ostatok, kotoryy ostalsya v MVZ personala posle togo, kak raspredeleniye bylo tol'ko 41. Eto zanyalo u menya minutu ili dve, chtoby vyyasnit', chto sluchilos'. V kontse goda kodirovaniya, ya imel Neizvestno kakiye uchetnyye zapisi dolzhny byt' vklyucheny v otchet raskhodov tsentra personala s pomoshch'yu kontrol'nykh kart. Eti karty svyazany opredelennyye nomera otchetov s nomerami zatrat tsentra. YA proveril moi listy kodirovaniya v yashchike i obnaruzhil, chto 5110 byl vybrano v kachestve zatrat tsentra tsifr dlya schetov, vklyuchennykh v etot doklad; no moy nomer pyat' schet byl 5100.

Vyvod byl neizbezhen: Libo ya dolzhen byl izmenit' kontrol'nuyu kartu dlya otcheta JS-11, chtoby vklyuchit' scheta tol'ko s "5100" v ekonomicheski tsentral'nom polozhenii - chto, veroyatno, budet tol'ko eti pyat' schetov - ili zhe ya dolzhen byl izmenit' nomera schetov, zamenyayushchiye 5110 dlya 5100 v etom polozhenii, yesli na samom dele ya khotel vklyuchit' te sotrudniki-avtomobil' giderler v otchete stoimosti tsentra personala. YA khochu, chtoby vklyuchit' ikh, a ne tol'ko dlya polnoty kartiny, no i potomu, chto delat' v protivnom sluchaye posledovatel'no ostavit' kreditnyy balans v nizhney stroke. Eto bylo potomu, chto ya uzhe izmenil liniyu pokoleniya kartu dlya 42005 tak, chtoby raskhody na schetakh, soderzhashchikh 5100 budet vydeleno na drugikh vedomstv; Tem ne meneye, predydushchiye izmeneniya k etim schetam ne budut dopushcheny k otchetu zatrat tsentra.

Podchinyayas' etoy sud'by, ya peredelal kodirovaniye dlya pyati zadach raspredeleniya zatrat, a takzhe sozdano pyat' novykh nomerov schetov na 01 kartakh. YA prines zaprosy rabochikh mest potoka Yanu v komp'yuternom zale dlya JS-08 i IS-03 sootvetstvenno.

Chto-to bespokoit menya do sikh por. YA ne znal, v chem problema, teper', kogda vse, kazalos', reshen, i eta neopredelennost' usugublyayetsya moi zaboty. V kontse kontsov ya reshil, chto eto bylo by razumno, chtoby popytat'sya poluchit' moi dva zaprosa-zadaniya potoka pered Yan kormil ikh v komp'yuter. YA pomchalsya k oknu mashinnogo zala i uvidel moi formy zaprosa na prilavke. Eto bylo slishkom pozdno. Formy uzhe shtampom vremeni chasy, pokazyvaya, chto dolzhnostnyye kartochki uzhe proshli cherez chitatelya.

Vnezapno ya ponyal problemu. Eto bylo vse v poryadke predstavit' JSR-08, no ne JS-03, kotoryy dobavil novyye uchetnyye zapisi. YA ne khotel, chtoby dobavit' novyye uchetnyye zapisi v eto vremya, potomu chto Rodzher yeshche ne zakryt period. Znacheniye etogo bylo to, chto novyye scheta ne budet pryamoy genned, yesli ya ne predstavil yeshche odin JS-14 v period do zakrytiya. V samom dele, IS-14 popadayet obrabatyvat' tol'ko novyye uchetnyye zapisi - to yest' te, kotoryye ch byli dobavleny v tekushchiy period i trebuyut lineyki Genning. Kogda zaklyuchitel'nyye zapisi vypolnyayutsya, vse neobrabotannyye scheta izmenyayutsya ot "novogo" na "staroye", chto delayet ikh nepodkhodyashchimi, chtoby byt' pryamoy genned v JSR-14 v techeniye otchetnykh periodov posle etogo. Eto, pokhozhe, ne praktichno, chtoby zapustit' JS-14 v nastoyashcheye vremya. Rodzher byl gotov zakryt' period v lyuboy moment, i JS-14 predstavlyayet soboy otchet 800 stranits, s polchasa, chtoby begat' i stoimost'yu po men'shey mere $ 50.00. Eto bylo slishkom dorogo za to, chto ya imel v vidu.

Novyye scheta uzhe byli dobavleny. Al'ternativy v etot moment bylo ne zhdat', poka posle zakrytiya i chem libo k linii pokoleniya Thes do pyati scheta vruchnuyu ili zhe udalit' ikh i chem povtorno dobavit' ikh tak, chtoby oni stali by «novyye» scheta, imeyushchiye pravo na ocheredi Genning po IS-14, kogda my zapustili yego snova v techeniye neskol'kikh nedel'. YA chuvstvoval sebya nelovko s pervoy al'ternativy: Kazhdaya novaya uchetnaya zapis' linii genned vruchnuyu potrebovalo by menya vsego opredelitsya pyat' ili shest' razlichnykh kodov linii. Nesmotrya na to, byla logika k kazhdomu nomeru, ya ne ponyal yego polnost'yu i sdelal oshibki v proshlom. JS-14 budet delat' liniyu-Genning avtomaticheski i bez oshibok.

Poetomu ya vybral Alternative B. Chto trebovalos' zdes', tak chto ya dolzhen byl sozdat' pyat' novykh kart. Na kazhdoy kartochke, odin stolbets simvolov budet izmenen s A (dlya "dobavit'") v D (dlya "udaleniya"). YA khotel by sokhranit' oba nabora kart. Chem ya by zapustit' deletsii karty cherez snachala na JS-03, a takzhe, chem dobavleniye karty na drugoy JS-03, tak chto odni i te zhe uchetnyye zapisi, kotoryye byli udaleny budut nemedlenno polozhit' obratno na set'. Yedinstvennoye otlichiye budet zaklyuchat'sya v tom, chto Thes scheta teper' budet "novym".

YA dumal, chto ya dolzhen sverit' s Rodzherom otnositel'no moikh planov. On soobshchil mne, chto komp'yuter ne budet prinimat' posledovatel'noye udaleniye i dobavleniye nomerov schetov. Khotya scheta mozhet byt' izmenen na "udalit'" status, oni, tem ne meneye ostayutsya v fayle. I, tak dolgo, kak scheta byli na fayl, to komp'yuter ne dopustit te zhe scheta, chtoby byt' "dobavleny". Chtoby oboyti etu problemu, ya by ch dolzhny zapustit' JS-17 JS-03 prokhodit mezhdu nimi. JS-17 budet tyanut' scheta s pometkoy "udalit'" iz seti. Vtoroy JS-03 budet dobavit' ikh v fayl snova.

YA here.also predlozheniye Rodzhera. Raspechatki s pervogo JS-03 podtverdil, chto scheta byli izmeneny, chtoby "udalit'" status. IS-17 ne generiruyet nikakogo otcheta, no ya predpolozhil, chto eto bylo uspeshno. I, nakonets, ya pobezhal vtoroy JS-03 s "dobavit'" kart. Kogda raspechatka vernulsya, ya prochital, k moyemu udivleniyu, "INV ADD", chto oznachalo, chto Popytannyye dopolneniya byli priznany nedeystvitel'nymi.

Rodzher ne znal, chto sdelat' iz etogo, i ni delal I. Nashe yedinstvennoye obrashcheniye za pomoshch'yu dolzhno bylo nazvat' Rey Dib, starshiy programmist-analitik. Rey provodit considerabl kolichestvo vremeni tushenii pozharov v nashem otdele. kogda luch priyekhal, ya ob"yasnil yemu, kak ya pytalsya udalit' i dobavit' uchetnyye zapisi, vypolniv JS-17 mezhdu nimi. "Da, no vy dolzhny zapustit' JS-16 pered zapuskom 17", Rey otvechayemyy. On skazal, chto on byl razdrazhen, chto komp'yuternyy zal postavil IS-17 do kontsa. tam byla zapiska ot nego s kontrol'noy karty s pros'boy, chtoby poluchat' uvedomleniya vsyakiy raz, kogda JS-17 bylo predlozheno.

Rey ob"yasnil, chto JSR-17 Vyzvannyy master-fayl General Ledger, chtoby vernut'sya v tot moment, kogda posledniy JS-16 (kotoryy sozdayet rezervnyy prinyat' v tselyakh bezopasnosti) byl zapushchen. "Vozmozhno, vy sdelali nekotoryye povrezhdeniya," prokommentiroval Rey. YA vspomnil posledniy probezhav cherez JS-16 tri ili chetyre dnya tol'ko dat' yemu, v nachale protsedury zakrytiya perioda. Yesli eto byl posledniy JS-16 zapuska, bylo by neobkhodimo dlya menya, chtoby povtorit' vse progony raspredeleniya zatrat, obnovleniya i otchety. Pokhozhiye Ray, chto ya proshu tekushchiy probnyy balans na JS-07 dlya sravneniya s ili boleye rannikh versiy na konets perioda probnyy balans. Budem nadeyat'sya, chto eti dvoye budut odinakovymi.

Cherez desyat' minut Rey vernulsya, vse ulybki. "Vy v chistom vide." V ramkakh protsedury zakrytiya Rodzhera, A JS-13B byl bezhat', kotoryy imeyet JS-16 prikrepil na front. TAKIM Rodzhera JS-16 byl bezhat', prezhde chem ya dobavil pyat' schetov, no prezhde chem ya nachal seriyu JS-03 udaleniy, JS-17 i IS-03 dopolneniya. JS-17 prines veshchi obratno v tochku, gde pyat' novykh uchetnykh zapisey byli na fayle. Eto ob"yasnilo soobshcheniye ob oshibke: Invalid pridachu.

Etot period v nastoyashcheye vremya zakryty, i ya vernulsya na stsenu s pyat'yu nezhelatel'nykh uchetnykh zapisey na master-fayle. Kak stoyali voprosy, Thes scheta ne budet pryamoy genned na sleduyushchiy JS-14, potomu chto oni byli "staryye" - iz-za zakrytiya Rodzhera. Opyat' zhe, ya vesil al'ternativy: libo pozvolyaya uchetnyye zapisi, chtoby ostat'sya na fayl i linii-Genning ikh vruchnuyu, libo delaya ikh pravo byt' pryamoy genned avtomaticheski pozzhe v period, putem udaleniya uchetnykh zapisey s pomoshch'yu JS-03, rabotayet JS-16 i IS-17, a ne dobavlyat' ikh obratno na drugoy JS-03.

YA dumal, chto ya mog by poprobovat' vruchnuyu postrochno Genning na etot raz, no, chem drugoy, voznikla problema svyazana kotoraya trebovala moyego nemedlennogo vnimaniya. YA napisal zapisku k sebe o pyati neispravimykh schetov. Cherez den', etot proyekt byl pochti zabyt. No togda moya zametka Napomnil mne, chto tam ostalsya svobodnyy konets, chtoby svyazat' pered vykhodnymi. Sdelav glubokiy vdokh, ya predstavil JS-03, a takzhe, chem JS-16, JS-17, i vtoroy JS-03. Kogda posledniy zayezd byl gotov, ya vsmatrivalsya s trevogoy na vnutrenney stranitse raspechatki i, k moyemu ogromnomu oblegcheniyu, chitat' pod kazhdym iz pyati nomerov schetov, "ZAPIS' NA DOBAVLENNUYU".

YA dolzhen priznat', chto $ 129,64 nesootvetstviye nikogda ne byla ispravlena v doklade togo perioda. No, po krayney mere, yego prichina byla obrabotana. V budushchikh periodakh, ya chuvstvuyu sebya vpolne uverenno, chto otdel kadrov budet zaryazhena svoyu polnuyu dolyu personala avtomobiley giderler, i chto eta stoimost' budet appea na oboikh zatrat tsentra i otchetov po proyektam. V to zhe vremya, ya poluchil yeshche odin opyt. v to vremya kak komp'yuter mozhet byt' pridirat'sya yego, eto ne zlopamyatnyy ili neobosnovannym. V kontse kontsov, nedoponimaniya mogut byt' resheny.

 

 

 

    chtoby: glavnaya stranitsa             dlya: lichnogo skazochnika

Nazhmite dlya perevoda v:

Angliyskiy - Frantsuzskiy - Ispanskiy - Nemetskiy - Portugal'skiy - Ital'yanskiy

uproshchennyy kitayskiy - Indoneziyskiy - Turetskiy - Pol'skiy - Gollandskiy

 

COPYRIGHT 2017 THISTLEROS IZDANIYA - Vse prava zashchishcheny

http://www.BilMcGaughey.com/discrepancyl.html